РАСЧЕТ СУММ НДС, ПОДЛЕЖАЩИХ ВЫЧЕТУ (ЗАЧЕТУ) (НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ С НАЧАЛА ГОДА)
РАСЧЕТ
СУММ НДС, ПОДЛЕЖАЩИХ ВЫЧЕТУ (ЗАЧЕТУ)
(НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ С НАЧАЛА ГОДА)
(тыс. руб.)
----------------------------------------------------T------T-----¬
| Показатели |Сумма |Сумма|
| | | НДС |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|I. СУММЫ НДС, УПЛАЧЕННЫЕ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, |
| УСЛУГ), ОС <*> И НА <**> В ПРЕДЫДУЩИХ НАЛОГОВЫХ ПЕРИОДАХ |
+---------------------------------------------------T------T-----+
|1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) товаров (работ, услуг), ОС и НА | | |
| в предыдущих налоговых периодах | | |
| (стр. 1.2 + стр. 1.3) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|1.2. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) товаров (работ, услуг) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|1.3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) ОС и НА | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|II. СУММЫ НДС, УПЛАЧЕННЫЕ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ (ВВОЗЕ) В ОТЧЕТНОМ |
| ГОДУ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), ОС И НА И ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЧЕТУ |
| НА ОСНОВАНИИ ДАННЫХ РАЗДЕЛЬНОГО УЧЕТА |
+---------------------------------------------------T------T-----+
|2. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе), всего (стр. 2.1 + стр. 2.2) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.1. ОС и НА, всего (стр. 2.1.2 + стр. 2.1.3) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.1.2. используемых для производства и (или) | | |
| реализации остальных товаров (работ, | | |
| услуг), всего (стр. 2.1.2.1 + стр. 2.1.2.2)| х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.1.2.1. уплаченные при приобретении, всего | | |
| (стр. 2.1.2.1.1 + стр. 2.1.2.1.2) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.1.2.1.1. подлежащие вычету в размере 1/12 | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.1.2.1.2. подлежащие вычету без деления на 12 | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.1.2.2. уплаченные при ввозе | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.1.3. суммы НДС, отнесенные на увеличение | | |
| стоимости ОС и НА | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.2. сырья, материалов, топлива, электрической | | |
| или иной энергии, комплектующих изделий и | | |
| полуфабрикатов, иных товаров (работ, | | |
| услуг) (стр. 2.2.1 + стр. 2.2.2 + | | |
| + стр. 2.2.4 + стр. 2.2.5) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.2.1. используемых для производства и (или) | | |
| реализации товаров (работ, услуг), | | |
| облагаемых по нулевой ставке | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.2.2. со ставкой налога в размере 20 процентов, | | |
| используемых для производства и (или) | | |
| реализации товаров (работ, услуг), | | |
| облагаемых по ставке 10 процентов | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.2.4. используемых для производства и (или) | | |
| реализации остальных товаров (работ, услуг)| х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|2.2.5. суммы НДС, относимые на затраты (издержки) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|III. СУММЫ НДС, УПЛАЧЕННЫЕ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ (ВВОЗЕ) В ОТЧЕТНОМ |
| ГОДУ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), ОС И НА И ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЧЕТУ |
| ПОСЛЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ПО УДЕЛЬНОМУ ВЕСУ |
+---------------------------------------------------T------T-----+
|3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) сырья, материалов, топлива, | | |
| электрической или иной энергии, | | |
| комплектующих изделий и полуфабрикатов, | | |
| иных товаров (работ, услуг) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|4. Оборот по реализации товаров (работ, | | |
| услуг), всего (стр. 4.1 + стр. 4.2 + | | |
| + стр. 4.3) | | х |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|4.1. Оборот по реализации товаров (работ, | | |
| услуг), освобождаемых в соответствии с | | |
| законодательством от НДС | | х |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|4.2. Оборот по реализации товаров (работ, | | |
| услуг), облагаемых налогом по нулевой | | |
| ставке | | х |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|4.2.1. в том числе оборот по реализации товаров, | | |
| вычеты по которым в полном объеме | | |
| учитываются в составе внереализационных | | |
| расходов | | х |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|4.3. Оборот по реализации остальных товаров | | |
| (работ, услуг) | | х |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|5. Суммы НДС, относимые на затраты в отчетном | | |
| налоговом периоде (стр. 3 х стр. 4.1/ | | |
| / стр. 4) | х | |
+---------------------------------------------------+------+-----+
|6. Суммы НДС, приходящиеся на товары (работы, | | |
| услуги), облагаемые по нулевой ставке | | |
| (стр. 3 х стр. 4.2 / стр. 4) | х | |
L---------------------------------------------------+------+------
------------------------------
<*> - основные средства.
<**> - нематериальные активы.
ПОРЯДОК
РАСПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НДС
Окончание табл.
-----------------------------------------------------T-----T-----¬
| Показатели |Сумма|Сумма|
| | | НДС |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|9. Суммы НДС, приходящиеся на остальные товары | | |
| (работы, услуги) (стр. 3 - стр. 5 - стр. 6) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|10.1. Суммы НДС, отнесенные на увеличение | | |
| стоимости ОС и На | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|10.2. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) ОС и НА | | |
| (стр. 10.2.1 + стр. 10.2.2) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|10.2.1. уплаченные при приобретении, всего | | |
| (стр. 10.2.1.1 + стр. 10.2.1.2) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|10.2.1.1. подлежащие вычету в размере 1/12 | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|10.2.2. уплаченные при ввозе | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|IV. СУММЫ НДС, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЧЕТУ В ОТЧЕТНОМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ |
+----------------------------------------------------T-----T-----+
|11. Сумма НДС, исчисленная по реализации товаров| | |
| (работ, услуг) (стр. 20 в налоговой | | |
| декларации) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|13. Суммы НДС, приходящиеся на остальные товары | | |
| (работы, услуги) [(стр. 1.2 + стр. 2.2.4 + | | |
| + стр. 9), но не более чем стр. 11] | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|14. Суммы налога, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) ОС и НА, приходящиеся на остальные | | |
| товары (работы, услуги) | | |
| (стр. 14.1 + стр. 14.2 + стр. 14.3 + | | |
| + стр. 14.4) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|14.1. Суммы налога, уплаченные при приобретении | | |
| ОС и НА ([стр. 2.1.2.1.1. + стр. 10.2.1.1]/ | | |
| / 12 | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|14.2. Суммы налога, уплаченные в предыдущих | | |
| налоговых периодах при приобретении (ввозе) | | |
| ОС и НА (приходящиеся на отчетный год суммы | | |
| налога из стр. 1.3) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|14.3. Суммы налога, уплаченные при приобретении | | |
| ОС и НА (стр. 2.1.2.1.2 + стр. 10.2.1.2) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|14.4. Суммы налога, уплаченные при ввозе ОС и НА | | |
| [(стр. 2.1.2.2 + стр. 10.2.2), но не более | | |
| чем (стр. 11 - стр. 13)] | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|15. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| товаров (работ, услуг) со ставкой налога | | |
| 20 процентов, приходящиеся на товары | | |
| (работы, услуги), облагаемые по ставке | | |
| 10 процентов (стр. 2.2.2) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|16. Суммы НДС, приходящиеся на товары (работы, | | |
| услуги), облагаемые по нулевой ставке | | |
| (стр. 2.2.1 + стр. 6) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|17. Суммы НДС, учитываемые в составе | | |
| внереализационных расходов | | |
| (стр. 17.1 + стр. 17.2) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|17.1. Суммы НДС, в полном объеме учитываемые | | |
| в составе внереализационных расходов | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|17.2. Суммы НДС, учитываемые в составе | | |
| внереализационных расходов | | |
| [(стр. 4 - стр. 4.2.1) х 4 /100 <*>, но не | | |
| более чем (стр. 16 - стр. 17.1)] | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|18. Суммы НДС, подлежащие вычету | | |
| (стр. 13 + стр. 14 + стр. 15 + стр. 16 - | | |
| - стр. 17) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|V. СУММЫ НДС, УПЛАЧЕННЫЕ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, |
| УСЛУГ), ОС И НА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЧЕТУ В СЛЕДУЮЩИХ НАЛОГОВЫХ |
| ПЕРИОДАХ |
+----------------------------------------------------T-----T-----+
|19. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) товаров (работ, услуг), ОС и НА | | |
| в предыдущих налоговых периодах | | |
| (стр. 19 + стр. 19.2) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|19.1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) товаров (работ, услуг) | | |
| (стр. 1.2 + стр. 2.2.4 + стр. 9 + стр. 13) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|19.2. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) ОС и НА, приходящиеся на остальные | | |
| товары (работы, услуги) | | |
| (стр. 19.2.1 + стр. 19.2.2) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|19.2.1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении | | |
| (ввозе) | | |
| (стр. 1.3 + стр. 2.1.2.1 + стр. 10.2.1 - | | |
| - стр. 14 + стр. 14.4) | х | |
+----------------------------------------------------+-----+-----+
|19.2.2. Суммы НДС, уплаченные при ввозе | | |
| (стр. 2.1.2.2 + стр. 10.2.2 - стр. 14.4) | х | |
L----------------------------------------------------+-----+------
-------------------------------
<*> Или 6,5 процента по реализации нефтепродуктов в соответствии
с Декретом Президента от 4 февраля 2002 г. N 1 "О некоторых вопросах
исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при экспорте
нефтепродуктов".
|
